ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในอังกฤษสำหรับเจ้าของชาวไทยที่ควรรู้

สำหรับนักลงทุนชาวไทยที่กำลังพิจารณา การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์เพื่ออยู่อาศัยในลอนดอน การทำความเข้าใจระบบภาษีอสังหาริมทรัพย์ในสหราชอาณาจักรถือเป็นองค์ประกอบสำคัญของการวางแผนการลงทุนอย่างมีประสิทธิภาพ

ไม่ว่าคุณจะอยู่ในขั้นตอนของการเริ่มต้นศึกษาการซื้ออสังหาริมทรัพย์ในลอนดอนจากประเทศไทย หรือกำลังขยายพอร์ตการลงทุนในต่างประเทศ สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือ แม้ระบบภาษีของสหราชอาณาจักรจะมี ความโปร่งใสและมีโครงสร้างที่ชัดเจน แต่ก็มีรายละเอียดที่แตกต่างจากระบบภาษีของประเทศไทย

การมีความเข้าใจที่ถูกต้องตั้งแต่เริ่มต้น จะช่วยให้นักลงทุนสามารถวางแผนภาษีได้อย่างเหมาะสม ลดความเสี่ยงของค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิด และเข้าสู่ตลาดอสังหาริมทรัพย์ลอนดอนได้อย่างมั่นใจ

ภาษีการซื้ออสังหาริมทรัพย์ - Stamp Duty Land Tax (SDLT)

Stamp Duty Land Tax (SDLT) คือภาษีที่ต้องชำระเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่ออยู่อาศัยในประเทศอังกฤษ โดยโครงสร้างภาษีนี้เป็นแบบขั้นบันได

ซึ่งหมายความว่าแต่ละช่วงของราคาซื้อจะถูกคำนวณภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน

สำหรับผู้ซื้อจากต่างประเทศจะใช้อัตราภาษี SDLT ตามมาตรฐานของสหราชอาณาจักร และโดยทั่วไปจะมีการเรียกเก็บภาษีส่วนเพิ่มสำหรับผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นพำนักในสหราชอาณาจักร (non-UK resident surcharge) ร่วมด้วย นอกจากนี้หากอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อเป็น ทรัพย์สินเพิ่มเติม (additional property) อัตราภาษีอาจสูงขึ้นจากเกณฑ์ปกติ

จำนวนภาษี SDLT ที่ต้องชำระทั้งหมดจะขึ้นอยู่กับปัจจัยสำคัญ ได้แก่

• ราคาซื้อสุดท้ายของอสังหาริมทรัพย์
• โครงสร้างการถือครอง
• สถานะถิ่นที่อยู่ของผู้ซื้อ ณ วันที่โอนกรรมสิทธิ์ (completion)

หากต้องการประเมินค่าใช้จ่ายเบื้องต้น คุณสามารถใช้เครื่องคำนวณ Stamp Duty Land Tax ของเราเพื่อช่วยคำนวณภาษีที่ต้องชำระเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ในลอนดอนได้

ภาษีเงินได้จากค่าเช่า

หากอสังหาริมทรัพย์ในลอนดอนของคุณถูกปล่อยเช่า ในฐานะเจ้าของที่อยู่ต่างประเทศ คุณจะต้องเสีย ภาษีเงินได้ในสหราชอาณาจักรจากกำไรสุทธิของค่าเช่า ภาษีดังกล่าวจะคำนวณจาก รายได้ค่าเช่าหลังหักค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ (net rental profits) ไม่ใช่จากรายได้รวมทั้งหมด

ค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักจากรายได้ค่าเช่าโดยทั่วไป ได้แก่

• ค่าธรรมเนียมการปล่อยเช่า (letting fees)
• ค่าบริหารจัดการอสังหาริมทรัพย์ (property management fees)
• ค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาและซ่อมแซม (maintenance costs)

เพื่อให้การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ในสหราชอาณาจักร เป็นไปอย่างถูกต้องตามกฎหมาย และสอดคล้องกับข้อกำหนดด้านภาษี นักลงทุนควรลงทะเบียนภายใต้ Non-Resident Landlord Scheme (NRLS)

การดำเนินการดังกล่าวจะช่วยให้เจ้าของอสังหาริมทรัพย์จากต่างประเทศสามารถบริหารจัดการภาษีได้อย่างเป็นระบบ และลดความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีในสหราชอาณาจักร

ภาษีกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ (Capital Gains Tax: CGT)

สำหรับนักลงทุนต่างชาติ เมื่อมีการขายอสังหาริมทรัพย์ในสหราชอาณาจักรและมีกำไร จะต้องเสียภาษี Capital Gains Tax (CGT) ตามข้อกำหนดของกฎหมาย โดยจำนวนกำไรที่ต้องนำมาคำนวณภาษี จะพิจารณาจากส่วนต่างของมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่ถือครอง

ในฐานะผู้ขาย คุณมีหน้าที่ต้อง รายงานการขายอสังหาริมทรัพย์ภายในระยะเวลาที่กำหนดหลังจากการโอนกรรมสิทธิ์ (completion) การรายงานธุรกรรมอย่างถูกต้องและตรงเวลา ถือเป็นองค์ประกอบสำคัญของการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ในลอนดอนอย่างมีความรับผิดชอบ และช่วยให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสหราชอาณาจักรเป็นไปอย่างครบถ้วน

ภาษีรายปีสำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ถือครองผ่านบริษัท (Annual Tax on Enveloped Dwellings: ATED)

สำหรับนักลงทุนที่เลือกซื้ออสังหาริมทรัพย์ในลอนดอนผ่านนิติบุคคล (corporate structure) แทนการถือครองในนามบุคคล ภาษี Annual Tax on Enveloped Dwellings (ATED) อาจถูกนำมาคำนวนภาษีด้วย

ATED เป็นภาษีรายปีที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์เพื่ออยู่อาศัยในสหราชอาณาจักร ซึ่งถือครองโดยบริษัท และมีมูลค่าทรัพย์สินเกินเกณฑ์ที่รัฐบาลกำหนด ทั้งนี้ ATED เป็น ภาษีรายปี (annual tax) และไม่ได้เกิดขึ้นเฉพาะในกรณีของการซื้อขายเท่านั้น แต่เป็นภาระภาษีที่เกิดจากโครงสร้างการถือครองผ่านบริษัท

สำหรับนักลงทุนต่างชาติที่มีแผนจะซื้ออสังหาริมทรัพย์ผ่านบริษัท (company vehicle) การได้รับคำแนะนำด้าน โครงสร้างการถือครองจากผู้เชี่ยวชาญถือเป็นสิ่งสำคัญ เพื่อให้การลงทุนมีประสิทธิภาพและสอดคล้องกับข้อกำหนดด้านภาษีในสหราชอาณาจักร

ภาษีมรดก (Inheritance Tax: IHT)

อสังหาริมทรัพย์ในสหราชอาณาจักรถือเป็นสินทรัพย์ในสหราชอาณาจักร (UK asset) ซึ่งหมายความว่า แม้คุณจะอาศัยอยู่ในประเทศไทยและไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นพำนักในสหราชอาณาจักร อสังหาริมทรัพย์ในลอนดอนของคุณก็อาจยังอยู่ภายใต้ ภาษีมรดกของสหราชอาณาจักร (Inheritance Tax: IHT)

ภาษีนี้จะถูกเรียกเก็บเมื่อเจ้าของทรัพย์สินถึงแก่กรรม โดยจำนวนภาษีที่ต้องชำระจะขึ้นอยู่กับ

• มูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ และ
• สินทรัพย์อื่น ๆ ที่อยู่ในสหราชอาณาจักร ณ เวลานั้น

นักลงทุนต่างชาติหลายรายมักเข้าใจว่า การอยู่นอกสหราชอาณาจักรจะทำให้ไม่อยู่ภายใต้กฎหมายภาษีมรดกของอังกฤษ อย่างไรก็ตาม ในความเป็นจริง สิ่งที่มีผลต่อการจัดเก็บภาษีคือ “ที่ตั้งของทรัพย์สิน” ไม่ใช่สัญชาติของเจ้าของ

สำหรับนักลงทุนที่มีสินทรัพย์มูลค่าสูง

การวางแผนมรดกล่วงหน้าจึงถือเป็นส่วนสำคัญของการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ในลอนดอนสำหรับนักลงทุนไทย การวางแผนอย่างเหมาะสมตั้งแต่เนิ่น ๆ สามารถช่วยลดภาระภาษีที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต และป้องกันค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดสำหรับสมาชิกในครอบครัว

ภาษีท้องถิ่น (Council Tax) และค่าใช้จ่ายท้องถิ่นที่ต้องพิจารณา

Council Tax คือภาษีท้องถิ่นที่เรียกเก็บโดยหน่วยงานปกครองท้องถิ่นสำหรับอสังหาริมทรัพย์เพื่ออยู่อาศัยในสหราชอาณาจักร

แม้จะไม่ใช่ภาษีการลงทุนโดยตรง อย่าง Stamp Duty Land Tax (SDLT) หรือ Capital Gains Tax (CGT) แต่ Council Tax ถือเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการถือครองอสังหาริมทรัพย์ในลอนดอนในแต่ละปี

โดยทั่วไป ในกรณีที่มีผู้เช่า ผู้เช่าจะเป็นผู้รับผิดชอบชำระ Council Tax สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ปล่อยเช่า อย่างไรก็ตาม หากทรัพย์สินว่าง เจ้าของอาจต้องเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายดังกล่าว

การวางแผนและจัดทำรายการค่าใช้จ่ายในการดำเนินการอย่างเป็นระบบ จะช่วยให้นักลงทุนสามารถคำนวณ ผลตอบแทนจากค่าเช่าได้อย่างแม่นยำ และทราบถึงต้นทุนที่แท้จริงของการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ในสหราชอาณาจักร

การวางแผนภาษีเป็นขั้นตอนสำคัญในกระบวนการซื้ออสังหาริมทรัพย์

การวางแผนภาษีควรถูกพิจารณาตั้งแต่เริ่มต้นของการลงทุน ไม่ใช่หลังจากที่คุณได้ซื้ออสังหาริมทรัพย์ไปแล้ว

เราได้อธิบายรายละเอียดไว้ใน คู่มือการซื้ออสังหาริมทรัพย์ในลอนดอนจากประเทศไทยแบบ Step-by-step ซึ่งครอบคลุม

• Stamp Duty Land Tax (SDLT)
• โครงสร้างการถือครองอสังหาริมทรัพย์
• รูปแบบการจัดหาเงินทุน

การทำความเข้าใจความสัมพันธ์ขององค์ประกอบเหล่านี้ จะช่วยให้นักลงทุนสามารถตัดสินใจได้อย่างมีประสิทธิภาพ และหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดในขั้นตอนสุดท้ายของการซื้อ

นักลงทุนชาวไทยจำนวนมากเลือกดำเนินการวางแผนในลักษณะนี้ร่วมกับผู้เชี่ยวชาญ เพื่อให้การลงทุนเป็นไปอย่างรอบคอบและมีโครงสร้างที่เหมาะสม

สำนักงานของ Benham and Reeves ในประเทศไทย ทำงานร่วมกับเครือข่าย 21 สาขาในลอนดอนอย่างใกล้ชิด เพื่อให้นักลงทุนไทยมีมั่นใจว่าปัจจัยด้านภาษีถูกนำมาพิจารณาในการเข้าซื้ออสังหาริมทรัพย์อย่างครบถ้วน

สำหรับผู้ที่ต้องการคำแนะนำเพิ่มเติม คุณสามารถพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านอสังหาริมทรัพย์ลอนดอนในประเทศไทย หรือ ติดต่อสำนักงานของเราเพื่อรับคำปรึกษาแบบตัวต่อตัว โดยไม่มีค่าใช้จ่ายและไม่มีข้อผูกพัน